Ta kontakt
 Varighet 14 timer

Kursplan

Innføring i CRS og global skattemessig gjennomsiktighet

  • Historikk og formål med CRS og automatiske utveksling av opplysninger (AEOI)
  • Hvem som må rapportere: Rapporterende finansielle institusjoner og rekkevidde for rapporterbare kontoer
  • Hvordan CRS relaterer seg til FATCA, samt hvor kravene deres overlapper og skiller seg

Rettslig og reguleringsmessig rammeverk

  • Jurisdiksjonsspesifikke implementeringsmodeller og rettslige instrumenter (MCAA, nasjonal lovgivning)
  • Seneste konsoliderte tekster og endringer som påvirker due diligence og rekkevidde
  • Compliance-forpliktelser, frister og sanksjoner for manglende samsvar

Due diligence-grunnleggende: Identifisering av skattemessig bopelssted

  • Påkrevd dokumentasjon: Selvsertifiseringer og pålitelige dokumentariske bevis
  • Søkeprosedyrer for indikasjoner for nye og eksisterende kontoer
  • Bredere tilnærming til due diligence og bruk av AML/KYC-informasjon for å bestemme skattemessig bopelssted

Operasjonalisering av CRS: Kundeforedling, datainngå og systemer

  • Integrasjon av CRS-kontroller i kundeforedling og prosedyrer for periodiske revisjoner
  • Dataelementer som kreves for rapportering og praktiske tilnærminger til datakvalitet og lagring
  • Bruk av automatisering og levertøyer i forhold til manuelle prosesser; hensyn for tjenesteleverandører

FATCA-liknende krav og sammenligningsmønstre

  • Viktige felles trekk med FATCA (klassifisering, rapporteringsmekanismer, behandling av enheter og begunstigede)
  • Forskjeller som må planlegges for (omfang, bilateral versus multilateral implementering, variabler mellom jurisdiksjoner)
  • Praktiske kartleggingsøvelser: Konvertering av FATCA-kontroller til CRS-samsvarsprosesser

Rapportering, utvekslingsmekanismer og klarhet til revisjon

  • Formater og overføringskanaler for CRS-rapporter; krav om innsending i hver jurisdiksjon
  • Forberedelse til revisjoner og regulerende myndigheters gjennomgang: dokumentasjon, sporbarehet og bevis på due diligence
  • Eksempler på rapporteringsflyter og konsolideringskontroller

Risikostyring, god forretningsskikk og interne kontroller

  • Utforming av rammeverk for god forretningsskikk, retningslinjer og adskillelse av ansvarsområder for CRS-samsvar
  • Trening, kvalitetssikring og behandling av unntak for komplekse/enhetskonti
  • Retningslinjer for rettelse og koordination mellom flere jurisdiksjoner for eksisterende kontoer

Praktiske laboratorier og case studies

  • Laboratorium: Gjennomgang og validering av et utvalg av kontoer og selvsertifiseringer; bestemme rapporteringsplikt
  • Laboratorium: Konfigurer en enkel datauttrekk og rapporteringsjekkliste; produsere en mock CRS XML-uttrekk
  • Case study: Håndtering av komplekse enhetsstrukturer, trust og kontrollerende personer under CRS-regler

Oppsummering og neste steg

Krav

  • Forståelse for finansielle tjenester eller compliance-funksjoner
  • Kjennskap til grunnleggende skattebegreper og kundeforedling
  • Erfaring med AML/KYC-prosesser er nyttig, men ikke påkrevd

Publikum

  • Compliance-offiserer og juridiske team
  • Kundeforedling, KYC og kundegjennomsynspersonell
  • Skattemeldings- og operative team i finansielle institusjoner

Antall deltakere


Pris per deltaker

Referanser (3)

Kommende kurs

Relaterte kategorier