Kursplan
Innføring i CRS og global skattemessig gjennomsiktighet
- Historikk og formål med CRS og automatiske utveksling av opplysninger (AEOI)
- Hvem som må rapportere: Rapporterende finansielle institusjoner og rekkevidde for rapporterbare kontoer
- Hvordan CRS relaterer seg til FATCA, samt hvor kravene deres overlapper og skiller seg
Rettslig og reguleringsmessig rammeverk
- Jurisdiksjonsspesifikke implementeringsmodeller og rettslige instrumenter (MCAA, nasjonal lovgivning)
- Seneste konsoliderte tekster og endringer som påvirker due diligence og rekkevidde
- Compliance-forpliktelser, frister og sanksjoner for manglende samsvar
Due diligence-grunnleggende: Identifisering av skattemessig bopelssted
- Påkrevd dokumentasjon: Selvsertifiseringer og pålitelige dokumentariske bevis
- Søkeprosedyrer for indikasjoner for nye og eksisterende kontoer
- Bredere tilnærming til due diligence og bruk av AML/KYC-informasjon for å bestemme skattemessig bopelssted
Operasjonalisering av CRS: Kundeforedling, datainngå og systemer
- Integrasjon av CRS-kontroller i kundeforedling og prosedyrer for periodiske revisjoner
- Dataelementer som kreves for rapportering og praktiske tilnærminger til datakvalitet og lagring
- Bruk av automatisering og levertøyer i forhold til manuelle prosesser; hensyn for tjenesteleverandører
FATCA-liknende krav og sammenligningsmønstre
- Viktige felles trekk med FATCA (klassifisering, rapporteringsmekanismer, behandling av enheter og begunstigede)
- Forskjeller som må planlegges for (omfang, bilateral versus multilateral implementering, variabler mellom jurisdiksjoner)
- Praktiske kartleggingsøvelser: Konvertering av FATCA-kontroller til CRS-samsvarsprosesser
Rapportering, utvekslingsmekanismer og klarhet til revisjon
- Formater og overføringskanaler for CRS-rapporter; krav om innsending i hver jurisdiksjon
- Forberedelse til revisjoner og regulerende myndigheters gjennomgang: dokumentasjon, sporbarehet og bevis på due diligence
- Eksempler på rapporteringsflyter og konsolideringskontroller
Risikostyring, god forretningsskikk og interne kontroller
- Utforming av rammeverk for god forretningsskikk, retningslinjer og adskillelse av ansvarsområder for CRS-samsvar
- Trening, kvalitetssikring og behandling av unntak for komplekse/enhetskonti
- Retningslinjer for rettelse og koordination mellom flere jurisdiksjoner for eksisterende kontoer
Praktiske laboratorier og case studies
- Laboratorium: Gjennomgang og validering av et utvalg av kontoer og selvsertifiseringer; bestemme rapporteringsplikt
- Laboratorium: Konfigurer en enkel datauttrekk og rapporteringsjekkliste; produsere en mock CRS XML-uttrekk
- Case study: Håndtering av komplekse enhetsstrukturer, trust og kontrollerende personer under CRS-regler
Oppsummering og neste steg
Krav
- Forståelse for finansielle tjenester eller compliance-funksjoner
- Kjennskap til grunnleggende skattebegreper og kundeforedling
- Erfaring med AML/KYC-prosesser er nyttig, men ikke påkrevd
Publikum
- Compliance-offiserer og juridiske team
- Kundeforedling, KYC og kundegjennomsynspersonell
- Skattemeldings- og operative team i finansielle institusjoner
Referanser (3)
Slik håndterer du forretningsøkonomi
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Kurs - Learning Xero
Maskinoversatt
Flexibilitet i kursleveransen og den interaktive tilnærmingen. Instruktøren var åpen for spørsmål, klarte ut tvilene klart og tok også hensyn til deltakerne sine forslag under øktene. Utredningen var velstrukturert og informativ.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Kurs - Financial Analysis in Excel
Maskinoversatt
God kommunikasjon, åpen for diskusjon, holdt det interessant og engasjerende
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Kurs - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Maskinoversatt