Kursplan

Introduction to CRS and Global Tax Transparency
  • Historie og formål med CRS og automatisk utveksling av informasjon (AEOI)
  • Hvem som må rapportere: Rapporterende finansielle institusjoner og omfang av rapporteringskontoer
  • Hvordan CRS relaterer til FATCA og hvor kravene overlapper og avviker

Legal & Regulatory Framework

  • Jurisdiktive implementeringsmodeller og juridiske instrumenter (MCAA, nasjonal lovgivning)
  • Nylige konsoliderte tekster og endringer som påvirker due diligence og omfang
  • Overholdelseskrav, tidsfrister og straffer for ikke-overholdelse

Due Diligence Fundamentals: Identifying Tax Residency

  • Krav til dokumentasjon: selvsertifiseringer og pålitelig dokumentarisk bevis
  • Indicia-søkeprosedyrer for nye og eksisterende kontoer
  • Bredere tilnærming til due diligence og bruk av AML/KYC-informasjon for å fastslå skattebosted

Operationalizing CRS: Onboarding, Data Capture, and Systems

  • Integere CRS-sjekker i klientonboarding og periodiske gjennomgangsarbeidsflyter
  • Dataelementer som kreves for rapportering og praktiske tilnærminger til datakvalitet og oppbevaring
  • Bruk av automatisering og leverandørverktøy i motsetning til manuelle prosesser; overveielser for tjenesteytere

FATCA-like Requirements and Comparative Best Practices

  • Nøkkelgemenskaper med FATCA (klassifisering, rapporteringsmekanismer, behandling av enheter og mottakere)
  • Forskjeller å planlegge for (omfang, bilateralt vs. multilateral implementering, jurisdiktive varianser)
  • Praktiske kartleggingøvelser: omdanne FATCA-kontroller til CRS-konforme prosesser

Reporting, Exchange Mechanisms, and Audit Readiness

  • Format og overføringskanaler for CRS-rapport; jurisdiktive innsendingskrav
  • Forberedelse for revisjoner og tilsyn: dokumentasjon, sporbarthet og bevis for due diligence
  • Eksempel på rapporteringsarbeidsflyter og avstemningskontroller

Risk Management, Governance, and Internal Controls

  • Utforming av styreverksmodeller, politikk og adskillelse av oppgaver for CRS-overholdelse
  • Opplæring, kvalitetssikring og håndtering av unntak for komplekse/enhetkontoer
  • Saneringsveier og koordinering i flere jurisdiksjoner for gamle kontoer

Practical Labs and Case Studies

  • Laboratorium: Gjennomgå og valider et sett med prøvekontofiler og selvsertifiseringer; avgjør rapporteringsbarhet
  • Laboratorium: Konfigurer en enkel datautdrags- og rapporteringsliste; produsér en CRS XML-ekstraksjon
  • Case study: Håndtering av komplekse enhetsstrukturer, stiftelser og kontrollerende personer i henhold til CRS-regler

Summary and Next Steps

Krav

  • En forståelse av finansielle tjenester eller kompliansefunksjoner
  • Kjennskap med grunnleggende skattekonsepter og kunden påboarding
  • Erfaring med AML/KYC-prosesser er nyttig, men ikke påkrevd

Målgruppe

  • Komplianseoffiserer og juridiske team
  • Påboarding-, KYC- og klientdue diligence-personale
  • Skattereporting- og operasjonsteam i finansinstitusjoner
 14 timer

Antall deltakere


Pris per deltaker

Referanser (4)

Kommende kurs

Relaterte kategorier